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国安双佳:2015年半年度报告摘要

时间:2022-07-30 21:26  作者:admin  来源:未知  查看:  
内容摘要:基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年8月26日...

  基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并

  对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二以上

  基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2015年8月26日复核了本报

  告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容

  基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

  基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基

  自2015年6月4日原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳B份额终止上市起,

  原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金名称变更为国联安双佳信用债券型证券投资基金

  (LOF)。原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金报告期自2015年1月1日至2015年6月

  4日止,国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)报告期自2015年6月5日至2015年6月

  本半年度报告摘要摘自半年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读半年度报告正文。

  注:双佳信用分级债券型证券投资基金之双佳B基金份额自2015年6月4日起终止上市。

  投资策略动管理寻找价值被低估的固定收益投资品种,构建及调整固定收益投资组

  投资策略动管理寻找价值被低估的固定收益投资品种,构建及调整固定收益投资组

  基金半年度报告备置地点上海市浦东新区陆家嘴环路1318号星展银行大厦9楼

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除

  相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,包含停牌股票按公允

  2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,

  3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低

  注:1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)

  扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益,包含停牌股票按

  2、上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,例如,开放式基金的申购赎回费等,

  3、对期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低

  注:1、本基金份额转换日为2015年6月4日,在转换日日终,双佳A和双佳B以各自的份额

  净值为基础,按照本基金的基金份额净值(NAV)转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)

  3、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低

  3.3.2自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

  注:1、本基金份额转换日为2015年6月4日,在转换日日终,双佳A和双佳B以各自的份额净值

  为基础,按照本基金的基金份额净值(NAV)转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)

  4、原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的基金合同于2012年6月4日生效。本基金建仓期

  5、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低于所

  注:1、本基金份额转换日为2015年6月4日,在转换日日终,双佳A和双佳B以各自的份额

  净值为基础,按照本基金的基金份额净值(NAV)转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)

  2、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低

  3.4.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比

  注:1、本基金份额转换日为2015年6月4日,在转换日日终,双佳A和双佳B以各自的份额

  净值为基础,按照本基金的基金份额净值(NAV)转换为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)

  3、原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的基金合同于2012年6月4日生效。本基金建

  仓期为自基金合同生效之日起的6个月,建仓期结束时各项资产配置符合合同约定;

  4、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要低

  国联安基金管理有限公司是中国第一家获准筹建的中外合资基金管理公司,其中方股东为国泰

  君安证券股份有限公司,是目前中国规模最大、经营范围最宽、机构分布最广的综合类证券公司之

  一;外方股东为德国安联集团,是全球顶级综合性金融集团之一。截至本报告期末,公司共管理二

  十八只开放式基金。国联安基金管理公司拥有国际化的基金管理团队,借鉴外方先进的公司治理和

  风险管理经验,结合本地投资研究与客户服务的成功实践,秉持“稳健、专业、卓越、信赖”的经营

  本报告期内,本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《国联安双佳信用分

  级债券型证券投资基金(LOF)基金合同》及其他相关法律法规、法律文件的规定,本着诚实信用、勤

  勉尽责的原则管理和运用基金财产,在严格控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。

  本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定,无损害基金份额持有人利益的行为。

  本基金管理人遵照相应法律法规和内部规章,制定并完善了《国联安基金管理有限公司公平交

  易制度》(以下简称“公平交易制度”),用以规范包括投资授权、研究分析、投资决策、交易执行以

  本报告期内,本基金管理人严格执行公平交易制度的规定,公平对待不同投资组合,确保各投

  资组合在获得投资信息、投资建议和投资决策等方面均享有平等机会;在交易环节严格按照时间优

  先,价格优先的原则执行指令;如遇指令价位相同或指令价位不同但市场条件都满足时,及时执行

  交易系统中的公平交易模块;采用公平交易分析系统对不同投资组合的交易价差进行定期分析;对

  本报告期内,公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易

  量未发现有超过该证券当日成交量5%的情况。公平交易制度总体执行情况良好。

  本报告期内未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的无法解释的异常交易行为。

  回顾2015年上半年,第一季度,市场遭遇IPO冻结的资金冲击,资金面呈现阶段性紧张格局。

  同时,政府为托底经济,大招频出,对此前过于悲观的市场预期有所修正,对债市形成利空。存款

  保险制度的落地,将进一步推升银行负债端成本,债券配置需求被进一步削弱,利率上行压力较大。

  第二季度,经济下行压力大于预期,经济回升的内生动力弱于预期。政策放松趋势没有改变。当前

  经济仅仅是短期企稳,经济自主增长动能暂难以逆转。不仅实际利率高,社会融资总量增速也持续

  放缓,这些都对总需求有滞后影响,经济经过短期企稳后,可能在2016年继续下行。通缩环境没有

  改变,二季度GDP缩减指数为负,预计未来几个季度GDP缩减指数将依然为负。

  因为本基金之前封闭期结束后打开赎回,规模出现了一定下降。但通过债券市场的操作,本基

  自本基金份额转换日次日(2015年6月5日)起至本报告期期末,本基金份额净值增长率为

  自本报告期期初起至本基金份额转换日(2015年6月4日),原国联安双佳信用分级债券型证

  券投资基金的份额净值增长率为4.61%,同期业绩比较基准收益率为1.37%。

  我们预计下半年信用债供给逐季回升,货币政策将以定向宽松为主,且随着股市震荡不断加剧,

  配资、打新等资金短期内会选择观望或进入债市避险,预计股市对债市的分流高峰已经过去,下半

  年资产配置的天平有望逐渐向债市倾斜。随着货币政策间歇性的放松,下半年债券市场交易性机会

  下半年争取利用货币政策间歇性的放松的机会,获得债券市场配置和交易性机会,为投资者获

  公司内部建立估值工作小组对证券估值负责。估值工作小组由公司基金事务部、投资组合管理

  部、交易部、监察稽核部、风险管理部、数量策略部、研究部部门经理组成,并根据业务分工履行

  相应的职责,所有成员都具备丰富的专业能力和估值经验,参与估值流程各方不存在重大利益冲突。

  基金经理不直接参与估值决策,估值决策由估值工作小组成员1/2以上多数票通过,数量策略部、

  研究部、投资组合管理部对估值决策必须达成一致,估值决策由公司总经理签署后生效。对于估值

  政策,公司和基金托管银行有充分沟通,积极商讨达成一致意见;对于估值结果,公司和基金托管

  银行有详细的核对流程,达成一致意见后才能对外披露。会计师事务所认可公司基金估值的政策和

  根据法律法规的规定和本基金基金合同的约定,以及本基金实际运作情况,本基金本报告期未

  2015上半年度,中国光大银行股份有限公司在国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)(原

  国联安双佳信用分级债券型证券投资基金)的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、《证券

  投资基金运作管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基

  金合同、托管协议等的规定,依法安全托管了基金的全部资产,对国联安双佳信用分级债券型证券

  投资基金(LOF)原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和

  应有的监督,对发现的问题及时提出了意见和建议。按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金

  运作情况报告,没有发生任何损害基金份额持有人利益的行为,诚实信用、勤勉尽责地履行了作为

  5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

  2015上半年度,中国光大银行股份有限公司依据《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理

  办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》及其他法律法规、相关实施准则、基金合同、托管协议

  等的规定,对基金管理人——国联安基金管理有限公司的投资运作、信息披露等行为进行了复核、

  监督,未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金

  费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。该基金在运作中遵守了《证券投资基金法》

  等有关法律法规的要求;各重要方面由投资管理人依据基金合同及实际运作情况进行处理。

  中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人——国联安基金管理有限公司编制的“国联安双

  佳信用债券型证券投资基金(LOF)(原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金)2015年半年度报

  告”进行了复核,报告中相关财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等

  注:1、报告截止日2015年6月4日(封闭期届满日),基金份额净值1.226元,基金份额总

  2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为半年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解

  基金管理人负责人:谭晓雨,主管会计工作负责人:李柯,会计机构负责人:仲晓峰

  国联安双佳信用分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以

  下简称“中国证监会”)《关于核准国联安双佳信用分级债券型证券投资基金募集的批复》(证监许可

  [2012]101号文)批准,由国联安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配

  套规则和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》发售,基金合同于2012年6月4日

  生效。本基金为契约型,存续期限不定,首次设立募集规模为1,639,938,116.78份基金份额。本基金

  的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为中国光大银行股份有限公司。

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双佳信用分级债券型证券投资

  基金基金合同》和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的

  投资范围为固定收益类金融工具,包括国内依法发行上市的国债、金融债券、次级债券、中央银行

  票据、企业债券、公司债券、短期融资券、资产支持证券、可转换债券(含分离交易可转债)和债

  券回购等金融工具等。本基金的投资组合比例为:固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的

  80%,其中信用债券类资产的投资比例不低于固定收益类资产的80%;股票等权益类证券的投资比

  例不超过基金资产的20%;现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值

  根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国

  本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的

  《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计

  准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求编制,同时亦按照中国证监会公告

  资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制。

  本基金2015年1月1日至2015年6月4日(封闭期届满日)止期间的财务报表符合企业会计

  准则的要求,真实、完整地反映了本基金2015年6月4日(封闭期届满日)的财务状况以及2015年

  1月1日至2015年6月4日(封闭期届满日)止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

  6.1.4.4本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明

  除6.4.5.2中提及的会计估计变更,本报告期所采用的会计政策、会计估计与2014年度报告相

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票

  对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值

  业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》

  对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基

  企业会计准则>

  估值业务及份额净值计价的通知》”),若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收

  盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价

  <

  估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按

  锁定期内已经过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认

  净值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现

  法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。

  根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理

  标准》(以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固

  定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

  为确保证券投资基金估值的合理性和公允性,根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小

  组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),自2015年3月

  26日起,本公司对旗下证券投资基金持有的在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转

  让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)的估值方法进行调整,采用第三方估值机构提

  供的价格数据进行估值。于2015年3月26日,相关调整对前一估值日基金资产净值的影响不超过

  根据财税字[1998]55号文、财税字[2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通

  知》、财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置

  试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关

  工作的通知》及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印

  花税征收方式调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优

  惠政策的通知》、财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的

  (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂

  (d)对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向

  基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。根据财政部、国税总局、证监会发布的《关于实

  施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税[2012]85号文),自2013年1月

  1日起,股息红利所得按持股时间长短实行差别化个人所得税政策:持股期限在1个月以内(含1

  个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,

  暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额。

  (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  (f)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所

  6.1.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  注:支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值的0.7%年

  费率计提,基金管理费每日计提,按月支付。计算公式为:每日应计提的基金管理费=前一日基金资

  注:支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提,基金托管

  费每日计提,按月支付。计算公式为:每日应计提的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.2%÷当

  获得销售服务费的各本期2015年1月1日至2015年6月4日(封闭期届满日)

  获得销售服务费的各上年度可比期间2014年1月1日至2014年6月30日

  注:支付给销售机构的基金销售服务费按前一日基金资产净值的0.35%年费率计提,逐日累计

  至每月月末,按月支付。计算公式为:每日应计提的基金销售服务费=前一日的基金资产净值×0.35%÷

  注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。

  6.1.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本报告期末(2015年6月4日),除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。

  注:本基金的银行存款由基金托管人光大银行保管,按银行同业利率计算。本基金通过“光大银

  行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于2015

  本基金本报告期末(2015年6月4日)未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。

  截至本报告期末2015年6月4日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

  截至本报告期末2015年06月4日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证

  券款余额0元,因此没有作为抵押的债券。该类交易要求本基金在回购期内持有的证券交易所交易

  的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低

  2、本摘要中资产负债表和利润表所列附注号为半年度报告正文中对应的附注号,投资者欲了解

  注:1、国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金份额由原国联安双佳信用分级债券型证券投

  资基金A类份额和B类份额转换而来。转换前,原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金A类

  份额数为14,910,940.92份,原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金B类份额数为

  基金管理人负责人:谭晓雨,主管会计工作负责人:李柯,会计机构负责人:仲晓峰

  国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)是由原国联安双佳信用分级债

  券型证券投资基金转型而来。根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》原国联安

  双佳信用分级债券型证券投资基金为契约型基金,封闭期为3年期。、国联安双佳信用分级债券型证

  券投资基金之双佳B份额(基金份额简称:双佳B,场内简称:双佳B,基金代码:150080)在深

  圳证券交易所交易上市,至2014年6月4日终止上市。根据深交所深证上[2015]237号《终止上市

  同意书》,原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金于2015年6月3日进行基金份额权益登记。

  自2015年6月5日(转型后首日)起,国联安双佳信用分级债券型证券投资基金封闭期届满后自动转

  为上市开放式基金(LOF),并更名为国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)。本基金为契约型开

  放式,存续期间不定。本基金的基金管理人为国联安基金管理有限公司,基金托管人为中国光大银

  《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基金合同”)于2012年6月

  4日生效,根据基金合同的有关规定,国联安双佳信用分级债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)

  的基金合同生效满三年后,本基金无需召开基金份额持有人大会,即转换为上市开放式基金(LOF)。

  根据基金合同以及国联安基金管理有限公司(以下简称“本基金管理人”)披露的《国联安双佳信用

  分级债券型证券投资基金封闭期届满与基金份额转换的公告》,投资者认购、申购或通过上市交易购

  买并持有到期的每一份双佳A和双佳B基金份额,在本基金份额转换日(即2015年6月4日)

  日终,按照基金合同约定的资产及收益的分配规定分别计算双佳A和双佳B封闭期末净值,并以各

  自的份额净值为基础,按照本基金的基金份额净值(NAV)转换为国联安双佳信用债券型证券投资

  基金(LOF)(场内简称:国安双佳,基金代码:162511)的份额。无论基金份额持有人单独持有或

  同时持有双佳A和双佳B份额,均无需支付转换基金份额的费用。于2015年6月4日(基金份额

  转换日)日终,双佳A份额转换前份额数为14,910,940.92份,转换比例为1.01910748,转换后对应

  1.23188341,转换后对应本基金份额数为606,055,782.28份。:本基金管理人已根据合同约定,对双

  佳A、双佳B的份额持有人的基金份额进行了计算,并由本基金管理人向中国证券登记结算有限责

  根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《国联安双佳信用分级债券型证券投资

  基金基金合同》和《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定,本基金的

  投资范围为固定收益类金融工具,包括国内依法发行上市的国债、金融债券、次级债券、中央银行

  票据、企业债券、公司债券、短期融资券、资产支持证券、可转换债券(含分离交易可转债)和债

  券回购等金融工具等。本基金的投资组合比例为:固定收益类资产的投资比例不低于基金资产的

  80%,其中信用债券类资产的投资比例不低于固定收益类资产的80%;股票等权益类证券的投资比

  例不超过基金资产的20%;现金或者到期日不超过一年的政府债券的投资比例不低于基金资产净值

  根据《证券投资基金信息披露管理办法》,本基金定期报告在公开披露的第二个工作日,报中国

  本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日颁布的

  《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计

  准则解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)的要求编制,同时亦按照中国证监会公告

  资基金业协会于2012年11月16日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》编制。

  本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2015年6月

  30日的财务状况、2015年6月5日至2015年6月30日的经营成果和基金净值变动情况。

  本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2015年

  本基金的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本基金选定记账本位币的

  本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的,把金融资产和金融负债分为不同类别:以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项和其他金融负债。

  本基金目前持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允

  价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

  —以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债(包括交易性金融资产或金融

  应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

  其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

  金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。

  在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当

  期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融

  初始确认后,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值计量,

  公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。应收款项和其他金融负债以实际利率法按摊余成本

  当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时,

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,本基金将下列两项金额的差额计入当期损益:

  —结转因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,本基金终止确认该金融负债或其一部分。

  公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负

  本基金估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包

  括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利

  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,

  实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金

  份额拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计

  算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

  上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。

  损益平准金核算在基金份额发生变动时,申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包含

  的未分配利润和公允价值变动损益,包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准

  金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金

  额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现损益占基

  金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日进行确认和计量,并于会

  收入是本基金在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利

  益的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本基金、并且同

  股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差

  股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税

  债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代缴

  的个人所得税(适用于企业债和可转债等)后的净额确认,在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同

  到期一次性还本付息的附息债,根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后,

  逐日计提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异,按实际利率计算利息收入。

  买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额,在回购期内按实

  公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的以公允价值计量且变动计入当期损

  益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形

  根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》的规定,基金管理人报酬按前一日

  根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》的规定,基金托管费按前一日基金

  根据《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金合同》的规定,本基金销售服务费仅在基

  金合同生效起至三年届满日收取,三年届满日后,本基金不收取销售服务费。本基金的基金销售服

  卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额,在回购期内

  以实际利率法逐日确认,直线法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。

  本基金的其他费用如不影响估值日基金份额净值小数点后第四位,发生时直接计入基金损益;

  如果影响基金份额净值小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法,待摊或预提计入基金损益。

  本基金的每一基金份额享有同等分配权。本基金《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基

  金合同》生效之日起3年内,本基金不进行收益分配。本基金《国联安双佳信用分级债券型证券投

  资基金基金合同》生效后3年期届满,转换为上市开放式基金(LOF)后,本基金的收益分配原则如下:

  在符合有关基金分红条件的前提下,本基金收益每年最多分配6次,每次收益分配比例不低于收益

  分配基准日期末可供分配利润的20%。本基金收益分配方式分为两种:现金分红与红利再投资。场

  外转入或申购的基金份额,基金投资者可选择现金红利或将现金红利按除权日的基金份额净值自动

  转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。场内转入、

  申购和上市交易的基金份额的分红方式为现金分红,投资者不能选择其他的分红方式。基金收益分

  配后每一基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额

  根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票

  对于特殊事项停牌股票,根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值

  业务的指导意见》,本基金参考《中国证券业协会基金估值工作小组关于停牌股票估值的参考方法》

  对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基

  国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)(原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金)

  <2015年半年度报告摘要

  企业会计准则>

  估值业务及份额净值计价的通知》”),若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收

  盘价低于非公开发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价

  估值;若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按

  锁定期内已经过交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认

  净值计价的通知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现

  法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》

  (以下简称“估值处理标准”),在上海证券交易所、深圳证券交易所上市交易或挂牌转让的固定收

  益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。

  (i)《企业会计准则第2号—长期股权投资》(以下简称“准则2号(2014)”)

  (ii)《企业会计准则第9号—职工薪酬》(以下简称“准则9号(2014)”)

  (iii)《企业会计准则第30号—财务报表列报》(以下简称“准则30(2014)”)

  (iv)《企业会计准则第33号—合并财务报表》(以下简称“准则33(2014)”)

  (vii)《企业会计准则第41号—在其他主体中权益的披露》(以下简称“准则41号”)

  同时,本基金于2014年3月17日开始执行财政部颁布的《金融负债与权益工具的区分及相

  计处理规定》(“财会[2014]13号文”)以及在2014年度财务报告中开始执行财政部修订的《企

  业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“准则37号(2014)”)。

  采用上述企业会计准则后的主要会计政策已在6.2.4.4中列示。采用上述企业会计准则对本基金

  根据财税字[1998]55号文《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知》、财税字

  [2002]128号文《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2004]78号文《关于证券投

  资基金税收政策的通知》、财税[2012]85号文《财政部、国家税务总局、证监会关于实施上市公司股

  息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2005]103号文《关于股权分置试点改革有关

  税收政策问题的通知》、上证交字[2008]16号《关于做好调整证券交易印花税税率相关工作的通知》

  及深圳证券交易所于2008年9月18日发布的《深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式

  调整工作的通知》、财税[2008]1号文《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》

  (b)证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入暂免征收营业税和企业所得税。

  (c)基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价,暂

  (d)对基金取得的股票的股息、红利收入,债券的利息收入,由上市公司、发行债券的企业在向

  基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对所取得的股息红利收入

  根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额:持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息

  红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳

  税所得额;持股期限超过1年的,暂减按25%计入应纳税所得额,上述所得统一适用20%的税率计

  (e)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

  (f)对投资者(包括个人和机构投资者)从基金分配中取得的收入,暂不征收个人所得税和企业所

  6.2.4.7.1本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况

  注:支付基金管理人国联安基金管理有限公司的基金管理费按前一日基金资产净值的0.7%年

  费率计提,基金管理费每日计提,按月支付。计算公式为:每日应计提的基金管理费=前一日基金资

  注:支付基金托管人光大银行的基金托管费按前一日基金资产净值的0.2%年费率计提,基金托

  管费每日计提,按月支付。计算公式为:每日应计提的基金托管费=前一日的基金资产净值×0.2%÷

  注:本基金管理人运用固有资金投资本基金所采用的费率适用招募说明书规定的费率结构。

  6.2.4.8.4.2报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

  本报告期末(2015年6月30日),除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。

  注:本基金的银行存款由基金托管人光大银行保管,按银行同业利率计算。本基金通过“光大银

  行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算有限责任公司的结算备付金,于2015

  本基金本报告期末(2015年6月30日)未持有因认购新发/增发而流通受限的证券。

  截至本报告期末2015年6月30日止,本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购

  截至本报告期末2015年6月30日止,基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证

  券款余额为53,000,000.00元,,于2015年7月1日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有的证

  券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标

  7.1.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  7.1.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金本报告期末(2015年6月4日)未持有股指期货,没有相关投资政策。

  本基金本报告期末(2015年6月4日)未持有国债期货,没有相关投资政策。

  本基金本报告期末(2015年6月4日)未持有国债期货,没有相关投资评价。

  7.1.12.1本报告期内,双佳分级投资的前十名证券的发行主体中除12东锆债外,没有出现被监管部

  12东锆债(112110)的发行主体广东东方锆业科技股份有限公司于2015年3月20日发布公告

  称,于2015年3月19日收到中国证券监督管理委员会关于涉嫌违反证券法律法规予以立案调查的

  双佳分级的基金管理人在严格遵守法律法规、《基金合同》和公司管理制度的前提下履行了相

  7.1.12.2双佳分级投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

  本基金本报告期末(2015年6月4日)前十名股票中未存在流通受限的情况。

  7.2.7期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细

  7.2.8报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

  本基金本报告期末(2015年6月30日)未持有股指期货,没有相关投资政策。

  本基金本报告期末(2015年6月30日)未持有国债期货,没有相关投资政策。

  本基金本报告期末(2015年6月30日)未持有国债期货,没有相关投资评价。

  7.2.12.1本报告期内,本基金投资的前十名证券的发行主体中除12东锆债和12国创债外,没有出现

  12东锆债(112110)的发行主体广东东方锆业科技股份有限公司于2015年3月20日发布公告

  称,于2015年3月19日收到中国证券监督管理委员会关于涉嫌违反证券法律法规予以立案调查的

  12国创债(112096)的发行主体湖北国创高新材料股份有限公司于2015年1月9日发布公告

  称,其全资子公司四川国创兴路沥青材料有限公司收到成都市环境保护局关于违反《中华人民共和

  本基金管理人在严格遵守法律法规、本基金《基金合同》和公司管理制度的前提下履行了相关的投

  7.2.12.2本基金投资的前十名股票中,没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

  本基金本报告期末(2015年6月30日)前十名股票中未存在流通受限的情况。

  截止本报告期末,本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总量的数

  注:国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金份额由原国联安双佳信用分级债券型证券投资基

  金A类份额和B类份额转换而来。转换前,原国联安双佳信用分级债券型证券投资基金A类份额

  份;转换后,国联安双佳信用债券型证券投资基金(LOF)基金起始份额数为621,251,633.71份。

  1.2015年5月20日,基金管理人发布《国联安双佳信用分级债券型证券投资基金基金经理变

  2.2015年6月6日,基金管理人发布关于《国联安基金管理有限公司高级管理人员变更公告》。

  自该日起谭晓雨女士担任我司总经理一职。公司董事长庹启斌先生不再代为履行总经理职责。上述

  事项已经2015年4月7日召开的国联安基金管理有限公司第四届董事会第十五次会议审议通过。

  本报告期内,基金管理人、托管人及其高级管理人员未有受监管部门稽查或处罚的情形发生。

  基金管理人负责选择证券经营机构,选用其专用交易单元供本基金买卖证券专用,选用标准为:

  D内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求。

  E具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设备符合代理本基金进行证券交易的要求,

  F研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供周到的咨询服务。

  基金管理人根据上述标准考察证券经营机构后,与被选中的证券经营机构签订交易单元使用协

  议,通知基金托管人协同办理相关交易单元租用手续。之后,基金管理人将根据各证券经营机构的

  研究报告、信息服务质量等情况,根据如下选择标准细化的评价体系进行评比排名:

  基金管理人不但对已使用交易单元的证券经营机构进行排名,同时亦关注并接受其他证券经营

  机构的研究报告和信息资讯。对于达到有关标准的证券经营机构将继续保留,并对排名靠前的证券

  经营机构在交易量的分配上采取适当的倾斜政策。对于不能达到有关标准的证券经营机构则将退出

  基金管理人的选择名单,基金管理人将重新选择其它经营稳健、研究能力强、信息服务质量高的证

  券经营机构,租用其交易单元。若证券经营机构所提供的研究报告及其他信息服务不符合要求,基

  基金管理人负责选择证券经营机构,选用其专用交易单元供本基金买卖证券专用,选用标准为:

  D内部管理规范、严格,具备健全的内部控制制度,并能满足基金运作高度保密的要求。

  E具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设备符合代理本基金进行证券交易的要求,

  F研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供周到的咨询服务。

  基金管理人根据上述标准考察证券经营机构后,与被选中的证券经营机构签订交易单元使用协

  议,通知基金托管人协同办理相关交易单元租用手续。之后,基金管理人将根据各证券经营机构的

  研究报告、信息服务质量等情况,根据如下选择标准细化的评价体系进行评比排名:

  基金管理人不但对已使用交易单元的证券经营机构进行排名,同时亦关注并接受其他证券经营

  机构的研究报告和信息资讯。对于达到有关标准的证券经营机构将继续保留,并对排名靠前的证券

  经营机构在交易量的分配上采取适当的倾斜政策。对于不能达到有关标准的证券经营机构则将退出

  基金管理人的选择名单,基金管理人将重新选择其它经营稳健、研究能力强、信息服务质量高的证

  券经营机构,租用其交易单元。若证券经营机构所提供的研究报告及其他信息服务不符合要求,基